剛剛預告2016年度虧損1.7億元至1.9億元的大東南(002263.sz)，近日又收到證監(jiān)會浙江監(jiān)管局的一紙警示函。

大東南于2月6日發(fā)布公告表示，由于公司在2014年12月和2015年12月兩次以土地資產(chǎn)對外投資以及在轉讓參股公司諸暨市大東南小額貸款有限公司股權的關聯(lián)交易中，出現(xiàn)信披違規(guī)的情況。浙江證監(jiān)局決定對公司予以警示并記入證券期貨誠信檔案。

信披違規(guī)多次受罰

根據(jù)浙江證監(jiān)局《關于對浙江大東南股份有限公司采取出具警示函措施的決定》顯示，大東南本次受警示的原因在于2014年與2015年期間的多次信披違規(guī)事宜。

據(jù)上述決定書顯示，大東南于2014年12月和2015年12月兩次以土地資產(chǎn)對外投資，分別實現(xiàn)營業(yè)外收入8093.19萬元和1.19億元。

浙江證監(jiān)局認為，上述投資收益各占大東南2013年度和2014年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且對上市公司當年業(yè)績產(chǎn)生重大影響，但公司在針對上述事項的首次披露公告中未按規(guī)定披露投資事項對公司業(yè)績的影響。

此外，公司于2015年4月15日收到參股公司諸暨市大東南小額貸款有限公司(以下簡稱小額貸款公司)的申請報告，請求公司同意其2014年分紅款3144.44萬元延期至2016年6月30日前支付。

不過，沒過幾天，2015年4月26日，大東南董事會審議通過向控股股東浙江大東南集團有限公司(以下簡稱大東南集團)轉讓小額貸款公司30%股權的議案，轉讓完成后，上述分紅款的支付主體小額貸款公司由公司的參股公司變更為受大東南集團控制的公司。

浙江證監(jiān)局對此表示，上市公司于2016年4月27日披露的《關于2015年年度報告相關事項的補充公告》中對上述款項性質的披露不準確。

因此，盡管大東南于2016年6月8日披露了《浙江大東南股份有限公司更正公告》，對上述投資事項和資金占用事項進行了更正披露。

但監(jiān)管部門認為，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條和第三十條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，決定對上市公司予以警示并記入證券期貨誠信檔案。

針對出現(xiàn)上述事項的原因，以及被記入證券期貨誠信檔案是否會對公司未來經(jīng)營活動產(chǎn)生影響等問題，記者于2月6日致電大東南董秘辦公開電話，公司董秘王陳表示，對于上述問題，記者需要以郵件形式發(fā)送統(tǒng)一郵箱，公司會統(tǒng)一回復。不過，記者當天上午發(fā)送采訪郵件后，截至發(fā)稿前仍未能收到回復。

記者也注意到，針對上述事宜，深交所方面此前已對當事人等做出過一輪處分，2016年11月3日，深交所發(fā)布關于對大東南及相關當事人給予通報批評處分的決定。深交所表示，大東南董事長兼總經(jīng)理黃飛剛、副總經(jīng)理兼董事會秘書王陳、財務總監(jiān)俞國政未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務，決定予以大東南公司及三人通報批評的處分。

業(yè)績持續(xù)低迷

值得注意的是，根據(jù)大東南于1月25日發(fā)布的業(yè)績預告顯示，其預計2016年1~12月份歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1.90億至-1.70億元，同比下降1341.63%至1210.93%。

此外，記者查閱大東南往年業(yè)績也發(fā)現(xiàn)，過去兩年內(nèi)，公司主業(yè)盈利情況并不樂觀，2014年和2015年凈利潤分別僅為0.12和0.15億元。結合公司2014年12月和2015年12月兩次分別以土地資產(chǎn)對外投資，分別實現(xiàn)營業(yè)外收入8093.19萬元和1.19億元，如此算來，拋開營業(yè)外收入，過去兩年大東南在主業(yè)方面已出現(xiàn)持續(xù)虧損。

據(jù)披露，大東南主業(yè)為生產(chǎn)銷售塑料薄膜、塑料包裝制品，2013年開始投a資建設年產(chǎn)3億Ah高能力動力鋰電池項目，2014年，又通過定增及現(xiàn)金共5.6億元收購上海游唐網(wǎng)絡技術有限公司100%股權。

不過，據(jù)公司對外發(fā)布的消息，除了上海游唐業(yè)績持續(xù)盈利外，公司“年產(chǎn)3億Ah高能動力鋰離子電池建設項目”兩條生產(chǎn)線于2016年底正式投產(chǎn)，產(chǎn)能規(guī)模1.4GWh，何時盈利尚未知曉。

另外，大東南與紹興文理學院合作開發(fā)石墨烯電池，并成功申報浙江省重點研發(fā)計劃項目，課題名稱為“石墨烯導電劑在高能量密度動力鋰電池中應用”，但目前該項目處于前期準備階段。

從浙江證監(jiān)局發(fā)布的警示函中也可以看到，過去兩年，大東南方面經(jīng)營外收入對公司業(yè)績影響重大，不過，這一情況是否仍將持續(xù)，投資項目何時能扭虧為盈，大東南方面當日并未回復。

浙江五聯(lián)律師事務所高級合伙人、杭州市律師協(xié)會金融專業(yè)委員會副主任沈宇鋒律師在接受記者采訪時則表示，針對上述非主營業(yè)務的收益信披違規(guī)，很難界定其屬于主觀故意或主觀過失，不過，被記入證券期貨誠信檔案的上市公司，根據(jù)證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法規(guī)定第二十二條規(guī)定，中國證監(jiān)會及其派出機構審核行政許可申請，應當查閱申請人以及申請事項所涉及的有關當事人的誠信檔案。